Skip to content
Данъчно облагане на ценни книжа и крипто валути
Данъчни консултации за крипто, токени и ценни книжа.
Превърнете сложността в предимство
Инвестирате в акции, ETF-и, облигации или криптовалути? Независимо дали сте индивидуален инвеститор, активен трейдър или притежавате дялове в портфейл от дигитални активи, правилното данъчно третиране на вашите доходи е от решаващо значение – както за спазване на закона, така и за оптимизация на данъчната ви тежест.
Пазарът на ценни книжа и криптоактиви вече не е нишов или нерегулиран сектор – той е неразделна част от реалната икономика. Сделките с виртуални валути, токени за електронни пари, NFT, акции, облигации, деривати или други дигитални активи пораждат данъчни задължения и подлежат на контрол по реда на Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ), Закона за корпоративното подоходно облагане (ЗКПО) и Данъчно-осигурителния процесуален кодекс (ДОПК).
В същото време, в рамките на Европейския съюз влезе в сила Регламент (ЕС) 2023/1114 (MiCA) – правният стълб, който урежда издаването, търговията и попечителството върху криптоактиви.
Нашата цел е да превърнем нормативната сложност във ваше данъчно предимство – чрез прозрачни решения, гарантиращи законосъобразност, предвидимост и оптимизация.
Действайте информирано – преди данъчната администрация да го изисква от вас.
Свържете се с нас днес, за да осигурите защита на капитала си и яснота пред закона.
Защо е необходима данъчна консултация за крипто
След 2023 г. Националната агенция за приходите (НАП) прилага конкретни указания за деклариране и облагане на доходи, реализирани от виртуални валути и криптоактиви, акции и облигации.
Европейската комисия, Комисията за финансов надзор (КФН) и ESMA изискват засилена отчетност, идентификация на клиентите (KYC/AML) и проследимост на транзакциите.
Без професионално съдействие, дори коректно извършените операции могат да доведат до:
- Данъчна проверка или ревизия по реда на ДОПК;
- Санкции и лихви за недекларирани или неправилно отчетени доходи;
- Репутационен риск, блокиране на средства или проблеми с банки и институции;
- Пропуснати възможности за законна данъчна оптимизация чрез правилна класификация и доказване на разходи.
Ние работим в пълно съответствие със ЗДДФЛ, ЗКПО, ДОПК и MiCA, осигурявайки пълна правна защита и спокойствие при евентуален контрол.
Какво можем да направим за вас:
Извършваме пълен анализ на транзакции, борсови движения и портфейли, за да определим данъчната основа в съответствие с указанията на НАП.
Изчисляваме капиталови печалби и загуби, изготвяме годишни данъчни декларации и предоставяме данъчно моделиране за професионални трейдъри, инвеститори и физически лица, които реализират доходи чрез продажба или замяна на виртуални валути.
Нашите консултации осигуряват:
- законосъобразно отчитане;
- определяне на данъчното събитие и дата на възникване на задължението;
- съпоставимост на реализирани резултати с декларирани данни пред институции.
За лицата, които желаят да предоставят custody услуги, включително съхранение и управление на криптоактиви, данъчното и счетоводното структуриране е ключово за спазване на MiCA и местното законодателство.
Нашият екип осигурява:
- изграждане на счетоводна рамка ;
- подготовка на вътрешни политики за AML/KYC съответствие;
- консултации за CASP (Crypto-Asset Service Providers) по изискванията на MiCA и КФН;
- счетоводно и документално отчитане на активите, управлявани от трети лица.
DeFi (децентрализирани финанси) представляват специфична среда, в която дейности като staking, farming, lending, mining и yield generation могат да пораждат различен данъчен ефект.
В зависимост от структурата и източника на дохода, те се третират като капиталови доходи или доходи от стопанска дейност.
Ние извършваме:
- класификация на всеки вид доход по приложимата данъчна норма;
- изчисляване на признати разходи и данъчни амортизации;
- прилагане на Спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане (СИДДО) при международни операции;
- изготвяне на стратегия за данъчно планиране при активна DeFi дейност.
За юридически лица, които приемат или извършват плащания в криптовалута, предлагаме интегрирани решения за съвместимост със ЗКПО, МСС/НСФОМСП и MiCA.
Нашите услуги обхващат:
- включване на криптооперации в счетоводния модел на дружеството;
- отчитане на токени като финансови активи, нематериални активи или пасиви, според икономическата им същност;
- моделиране на данъчния ефект при прехвърляне или обезценка на активи;
- представителство при ревизии и административни проверки.
Как определяме годишната данъчна основа
Нашият процес следва ясно дефинирани стъпки:
- Диагностика – извършваме пълен анализ на портфейли, транзакции, източници и цели;
- Класификация – определяме приложимите правни и данъчни режими;
- Стратегия – изграждаме персонализиран данъчен план и график за изпълнение;
- Деклариране – подготвяме и подаваме декларации, придружени с пълна документация;
- Поддръжка – следим нормативните промени и осигуряваме актуализация на вашата стратегия.
Практиката ни се базира на етика, прецизност и съответствие с правото.
Не просто изчисляваме данъци – ние изграждаме юридическа стабилност, която минимизира риска и осигурява пълна прозрачност пред регулаторите. Счетоводният и регулаторен пейзаж за инвестициите в ценни книжа и криптоактиви непрекъснато се променя. Разполагаме с опит и фокус в тази ниша, като следим отблизо практиките на НАП, указанията от БНБ, КФН и международни тенденции
Какво получавате:
- Законна и ефективна данъчна оптимизация;
- Коректно и навременно деклариране;
- Представителство и защита пред НАП и други институции;
- Стратегия, адаптирана към вашите активи и цели.
Подходящо за:
- Физически лица с доходи от крипто или DeFi;
- Български граждани, търгуващи през международни борси;
- Юридически лица с дейност в сферата на дигиталните активи;
- Попечители и CASP доставчици на криптоуслуги.
Често задавани въпроси
Да. При реализирана печалба, всяка транзакция представлява данъчен обект по смисъла на чл. 33 от ЗДДФЛ.
В зависимост от характера – като капиталови доходи или доходи от стопанска дейност, съгласно указанията на НАП и практиката на ЕС.
Да – чрез правилна класификация на активите, доказване на разходи и своевременно деклариране.
Да. По реда на чл. 103 от ДОПК, в срок до 5 години, може да бъде извършена корекция или преоценка на данни с пълно съдействие от наша страна.
Вашата следваща стъпка
Поемете контрол над своите дигитални финанси.
Не чакайте регулаторът – действайте стратегически.
Запишете се за консултация
Ще анализираме вашия случай и ще изготвим персонален план за законна и предвидима данъчна сигурност.
В дигиталната икономика знанието е защита, а данъчната яснота – свобода.
Нашият екип ви гарантира и двете – професионално, законно и с визия за бъдещето